A Merkantil Bank Zrt. belső ellenőrzési rendjének komplex értékelése és továbbfejlesztési lehetőségei
Elmentve itt :
| Szerző: | |
|---|---|
| További közreműködők: | |
| Dokumentumtípus: | Záródolgozat |
| Kulcsszavak: | bank belső ellenőrzés döntéstámogatás ellenőrzés módszertana ellenőrzési standardok hatékonyság kockázatcsökkentés mesterséges intelligencia |
| Online Access: | http://dolgozattar.uni-bge.hu/58347 |
MARC
| LEADER | 00000nta a2200000 i 4500 | ||
|---|---|---|---|
| 001 | dolg58347 | ||
| 005 | 20250923130608.0 | ||
| 008 | 250923suuuu hu o 000 hun d | ||
| 040 | |a BGE Dolgozattár Repozitórium |b hun | ||
| 041 | |a hu | ||
| 100 | 1 | |a Jenei Zoltánné | |
| 245 | 1 | 2 | |a A Merkantil Bank Zrt. belső ellenőrzési rendjének komplex értékelése és továbbfejlesztési lehetőségei |c Jenei Zoltánné |h [elektronikus dokumentum] |
| 516 | |a Final_paper | ||
| 520 | 3 | |a A belső ellenőrzésnek alapvető szerepe van a kockázatok azonosításában és a lehetséges kezelési módok meghatározásában. A Merkantil Bank Zrt. esetében a Felügyelő Bizottság végzi a belső ellenőrzési szervezet irányítását, ami egyebek mellett az éves ellenőrzési terv, az éves beszámoló és az ellenőrzési jelentések elfogadását jelenti. A kétfős belső ellenőrzés működésének fő jellemzője a kötelezően elvégzendő vizsgálatok magas száma, ami a 2019 és 2024 között elérte a 70%-ot, a megvalósított vizsgálatok száma elérte, több esetben meg is haladta a tervezettet. Nem áll rendelkezésre azonban IT auditor, így az IT rendszerekkel, IT biztonsággal összefüggésben a belső ellenőrzés kockázatkezelési képessége nem teljeskörű. A SWOT-elemzés eredménye is az, hogy csak kis mértékben van lehetősége a belső ellenőrzésnek igazán kockázatalapú, a kritikus fontosságú területeket megfelelően lefedő ellenőrzési terv kialakítására, így kiemelten fontos, hogy a Bank vezetése tisztában legyen a kétfős belső ellenőrzés erősségeivel, gyengeségeivel, és megfelelő intézkedéseket tegyen a kockázatok minimalizálása érdekében. A belső ellenőrzés tevékenységének fejlesztése kapcsán a kockázatlapú megközelítés alkalmazásának szélesítését tekintem a leghasznosabbnak a Bank számára. Ez magában foglalja egyrészt a kockázatértékelések eredményeit és a kockázatmérséklő mechanizmusokat is tartalmazó folyamatmátrix megalkotását, másrészt egy teljes körű, a Bank valamennyi lehetséges auditálható területét, folyamatait, IT rendszereit megjelenítő audit univerzum kialakítását, harmadrész az IT auditok megerősítését. Ugyancsak fontos az innovációk alkalmazása és a digitalizáció, ami összefügg a mesterséges intelligencia használatával, illetve az OTP csoporton belüli szinergiák jobb kihasználásával. Emellett a belső ellenőrzési folyamatok digitalizálása kapcsán hatalmas lépést jelenthetne egy audit menedzsment szoftver bevezetése. A fejlesztés kapcsán a humánerőforrásra is gondolni kell. Ezzel kapcsolatban a Banki stratégiája alapján kialakítandó képzési stratégia és képzési koncepció határozhatja meg az irányokat. A jelenleg is igénybe vett szakmai képzések mellett a személyes készségek fejlesztése is kedvező lehet a hatékonyság növelése szempontjából, mint pl. kommunikációs készségek, tárgyalástechnika. Összességében a Merkantil Bank Zrt. belső ellenőrzésének szervezeti kiépítettsége, működésének rendszere megfelel a jogszabályi előírásoknak és a nemzetközi sztenderdeknek. Az éves tervek megvalósítását illetően a belső ellenőrzés hatékonyan működik. A továbbfejlesztési javaslatok – különösen a kockázatalapú megközelítés szélesítése, az IT audit képességek erősítése, valamint a csoportszintű szinergiák kihasználása – reális irányokat jelölnek ki a hatékonyság és eredményesség növelésére, amihez elengedhetetlen a jelenlegi humán és pénzügyi erőforrások bővítése. | |
| 695 | |a bank | ||
| 695 | |a belső ellenőrzés | ||
| 695 | |a döntéstámogatás | ||
| 695 | |a ellenőrzés módszertana | ||
| 695 | |a ellenőrzési standardok | ||
| 695 | |a hatékonyság | ||
| 695 | |a kockázatcsökkentés | ||
| 695 | |a mesterséges intelligencia | ||
| 700 | 1 | |a Bán Dr. Erika |e ths | |
| 700 | 1 | |a Kőhidi Eszter |e ths | |
| 856 | 4 | 0 | |u http://dolgozattar.uni-bge.hu/58347/1/Jenei_Zoltanne_V4XDSQ.pdf |z Dokumentum-elérés |
| 856 | 4 | 0 | |u http://dolgozattar.uni-bge.hu/58347/2/Jenei_Zoltanne_V4XDSQ_titkositasi_kerelem.pdf |z Dokumentum-elérés |
| 856 | 4 | 0 | |u http://dolgozattar.uni-bge.hu/58347/3/Jenei_Zoltanne_V4XDSQ_mell%C3%A9kletek.zip |z Dokumentum-elérés |
| 856 | 4 | 0 | |u http://dolgozattar.uni-bge.hu/58347/4/SZTK_O_Jenei_Zoltanne.pdf |z Dokumentum-elérés |
| 856 | 4 | 0 | |u http://dolgozattar.uni-bge.hu/58347/5/Jenei%20Zolt%C3%A1nn%C3%A9_Dr.B%C3%A1nErika.pdf |z Dokumentum-elérés |
| 856 | 4 | 0 | |u http://dolgozattar.uni-bge.hu/58347/6/Rabati%20Ir%C3%A9n%20-%20BGE%20szakdolgozat%C3%A1nak%20b%C3%ADr%C3%A1lata.pdf |z Dokumentum-elérés |